DIE RÜRUP BASISRENTE: VOR- UND NACHTEILE GECHECKT

In den Zeiten, in denen die gesetzlich garantierte Rente immer unsicherer wird und oftmals gerade noch für die Absicherung des Existenzminimums ausreicht, ist es um so wichtiger, sich mit Alternativen der privaten Altersvorsorge wie der Rürup Basisrente auseinander zu setzen. Der Bürger ist viel mehr als in den Jahrzehnten zuvor gefragt, seine finanzielle Sicherheit im Alter selbst zu bestimmen und vor Erreichen des Rentenalters entsprechend eigenständig etwas dafür zu tun.

Eine Möglichkeit der privaten Altersvorsorge ist die vorgenannte „Rürup-Basisrente“. Ihren Namen erhielt sie von ihrem Erfinder Bert Rürup, Professor für Wirtschaftswissenschaften und Vorsitzender des „Rates der Wirtschaftsweisen“. Sie ist seit 2005 in Kraft und vorwiegend als (zusätzliche) private Leibrente für Selbstständige, Beamte und gut verdienende Angestellte konzipiert. Mit Hilfe einer staatlichern Unterstützung soll eine (zusätzliche) Grundversorgung aufgebaut werden.

Die Rürup-Rente wirbt für sich vor allem mit ihrem Steuervorteil. Die Beiträge, die in die Versicherung eingezahlt werden, sind als Sonderausgaben abzugsfähig. Beginnend mit einem Prozentsatz von 64% der Gesamtbeiträge eines Jahres erhöht sich dieser Anteil um 2% jährlich. 2009 sind damit 68% absetzbar, 2024 werden es 100% sein. Allerdings ist die Höhe der jährlichen Einzahlungen, die Steuer mindernd investiert werden können bei Singles auf 20.000 Euro und bei Verheirateten auf 40.000 Euro begrenzt. Die Rente kann bereits vor dem 67. Lebensjahr ausgezahlt werden. Über eine Laufzeitregelung ist eine Zahlung der ersten Rente schon mit 60 möglich.

Eine höhere Rendite als bei der Riesterrente, als deren Gegenstück sie oft bezeichnet wird, ist durchaus möglich. Doch sind an die Rürup-Rente wegen ihres Charakters als lebenslang zu zahlende Leibrente und der Steuervorteile auch einige Einschränkungen gebunden. So kann sie nicht beliehen und damit auch nicht als Sicherheit für Darlehen eingesetzt werden. In der Regel ist sie nicht vererbbar. Eine Hinterbliebenenversorgung kann allerdings eingeschlossen werden, gilt für den hinterbliebenen Ehegatten oder eingetragenen Lebensgefährten und darf eine Höhe von 49% des Gesamtbetrages nicht überschreiten. Gleiches gilt hinsichtlich der Höhe für den Abschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung.

Die Rente ist vor Rentebeginn nicht veräußerbar, nicht auf Dritte übertragbar und eine vorzeitige Auszahlung ist ausgeschlossen. Dafür ist die Rürup Basisrente konkurssicher, pfändungssicher und Hartz IV-sicher. Sie soll (aus)schließlich zur Absicherung der Versorgung im Alter dienen.

Die Rürup-Basis-Rente unterliegt der Steuerpflicht in der Rentenphase. Dabei wird mit einer ähnlichen Staffelung herangegangen wie bei den Steuervorteilen. 2005 waren 50 % der Rente zu versteuern, bis 2004 erhöht sich dieser Prozentsatz um zwei und ab da um einen Punkt. Im Jahre 2040 wären 100% der Rente steuerpflichtig.